Voraussetzungen :

• Der Verstorbene musste eine Altersrente der „Assurance retraite“ beziehen oder Anspruch darauf haben.
• Sie müssen mit dem Verstorbenen verheiratet gewesen sein (eine eingetragene Partnerschaft – PACS – reicht nicht aus).
• Sie müssen mindestens 55 Jahre alt sein.
  
  

Ihr Bruttojahreseinkommen darf nicht überschreiten::

• 24 710,40 € für Alleinstehende

• 39 536,64 € für Paare

Diese Beträge gelten für 2025 und können angepasst werden.

Betrag: 54 % der Rente, die der Verstorbene bei einer vollständigen Erwerbsbiografie bezogen hätte oder bezogen hat.

Zwei Fälle: :

• Der Verstorbene bezog bereits eine Rente: Keine weiteren Voraussetzungen.
• Andernfalls: Er/Sie musste innerhalb der letzten drei Jahre mindestens 12 Monate Beiträge gezahlt haben..
  
  

Zusätzliche Bedingungen:

• Die Ehe oder eingetragene Partnerschaft muss mindestens ein Jahr bestanden haben.
• Der Verstorbene durfte zum Zeitpunkt der Eheschließung/Partnerschaftsgründung nicht bereits wegen Invalidität oder Alter in Rente gewesen sein.
  
  

Ein Anspruch auf Hinterbliebenenrente besteht auch, wenn eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:

• Es wurde ein gemeinsames Kind geboren oder durch Heirat legitimiert.
• Der Tod erfolgte infolge eines Unfalls nach Eheschließung/Partnerschaft.
• Die Ehe/Partnerschaft dauerte mindestens ein Jahr, wenn der verstorbene Rentner nicht mehr als 15 Jahre älter war als der überlebende Partner.
• Die Ehe/Partnerschaft dauerte mindestens zehn Jahre, wenn der verstorbene Rentner mehr als 15 Jahre älter war als der überlebende Partner.
  
  

Betrag: Bei vollständiger Erwerbsbiografie mindestens 2.293,55 €/Monat.

Voraussetzungen:

• Der Verstorbene muss mindestens 5 Jahre Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung gezahlt haben.
• Die Ehe oder eingetragene Lebenspartnerschaft muss mindestens ein Jahr vor dem Tod bestanden haben.
• Der überlebende Partner darf nicht wieder geheiratet oder eine neue eingetragene Partnerschaft geschlossen haben.
  
  

Zwei Arten von Renten:

• Kleine Witwenrente: Ca. 25 % der Altersrente, die der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes bezogen hätte.
• Große Witwenrente: Ca. 55–60 % der Altersrente.

Voraussetzungen:

• Mindestens 50 Jahre alt sein (gültig für Todesfälle im Jahr 2025) oder bereits eine eigene Pension beziehen.
• Seit mindestens einem Jahr verheiratet gewesen sein.
• Nicht wieder verheiratet sein.
• Keine strafrechtliche Verurteilung wegen eines Angriffs auf das Leben des Verstorbenen.
  
  

Betrag: Variabel, abhängig von weiteren Einkünften und der Anzahl der Anspruchsberechtigten.

Voraussetzungen:

Der Verstorbene muss mindestens ein Jahr Beiträge gezahlt haben.

Für Witwen:

Entweder gemeinsames Kind mit dem Verstorbenen oder

Mindestens 45 Jahre alt und 5 Jahre verheiratet.

Für Witwer: Anspruch nur bei unterhaltsberechtigten Kindern.

Betrag: Zwischen 1.008 CHF und 2.016 CHF pro Monat (Werte für 2025).

Stellen Sie Ihren Antrag bei der zuständigen Stelle Ihres Wohnsitzlandes (in Frankreich die CARSAT). Diese leitet den Antrag an die entsprechenden ausländischen Rentenkassen weiter.

In Frankreich kann der Antrag: :

Online über Ihr Rentenkonto in 5 Schritten auf der Website,

oder per Post über das Formular Cerfa « Demande unique de retraite de base de réversion » an die CARSAT gestellt werden, unter Angabe Ihrer Auslandstätigkeit.

In Deutschland:

Antrag über die Deutsche Rentenversicherung Formular R0500 .

In Luxemburg

Antrag bei der Caisse Nationale d’Assurance Pension (CNAP) (  formular  auf deren Website verfügbar ).

In Belgien

Keine Antragstellung erforderlich, wenn der Verstorbene bereits eine Pension bezogen hat oder keinen Antrag gestellt hatte..

Andernfalls Formular « Demande de pension de réversion» ausfüllen (über den Service Fédéral des Pensions oder mypension.be).

In der Schweiz

Das formular 318.371 – Demande de rente de survivant àbei der letzten Ausgleichskasse (AVS), bei der Beiträge gezahlt wurden, einreichen.

Ihre belgischen Gehälter sind in Frankreich steuerpflichtig. Sie müssen auf den Formularen 2042 und 2047 nach Abzug der belgischen Sozialversicherungsbeiträge angegeben werden. Denken Sie bei den Computererklärungen daran, die gelb hervorgehobenen Schlüsselwörter zu verwenden!

(2042)

(2047)

Das belgische Einkommen wird bei der Berechnung des durchschnittlichen Steuersatzes des Haushalts berücksichtigt, aber nur das Einkommen aus französischer Quelle wird in Frankreich besteuert. Einkünfte aus belgischen Quellen werden nicht noch einmal besteuert. Sie müssen nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge, aber auch nach Abzug der bereits gezahlten belgischen Steuern (Lohnsteuervorabzug) angegeben werden.

Sie müssen das Formular 2042C (oder ein entsprechendes Computerformular) ausfüllen:

Wenn Sie französisch-belgischer Staatsbürger sind, wenden Sie sich bitte an uns und geben Sie Ihre Situation an!

Wenn Sie die französische Staatsangehörigkeit besitzen, sind die Einkünfte in Frankreich steuerpflichtig. Wie sind sie zu erklären?

Sie müssen auf den Formularen 2042 und 2047 nach Abzug der belgischen Sozialversicherungsbeiträge angegeben werden. Denken Sie bei der Computererklärung daran, die gelb markierten Schlüsselwörter zu verwenden!

(2042)

(2047)

Wenn Sie die belgische Staatsangehörigkeit besitzen, sind Ihre Gehälter in Belgien steuerpflichtig. Sie müssen nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge, aber auch nach Abzug der bereits gezahlten belgischen Steuern (Lohnsteuervorabzug) angegeben werden.

Sie müssen das Formular 2042C (oder ein entsprechendes Computerformular) ausfüllen:

Ihre belgische Rente ist in Frankreich steuerpflichtig! Sie muss auf den Formularen 2042 und 2047 angegeben werden.

Denken Sie bei den Computererklärungen daran, die gelb hervorgehobenen Schlüsselwörter zu verwenden!

(2042)

(2047)

Beziehen Sie eine französische Rente oder ein französisches Gehalt? Achten Sie auf die CSG-CRDS, denken Sie daran, unseren Artikel zu lesen.

Wenn Sie französisch-belgischer Staatsbürger sind, zögern Sie nicht, sich mit uns in Verbindung zu setzen und Ihre Situation zu schildern!

Wenn Sie die französische Staatsangehörigkeit besitzen, ist Ihre Rente in Frankreich steuerpflichtig. Wie ist sie anzugeben?

Sie muss auf den Formularen 2042 und 2047 angegeben werden. Denken Sie bei der Computererklärung daran, die gelb markierten Schlüsselwörter zu verwenden!

(2042)

(2047)

Wenn Sie die belgische Staatsangehörigkeit besitzen, sind Ihre Gehälter in Belgien steuerpflichtig. Sie müssen nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge, aber auch nach Abzug der bereits gezahlten belgischen Steuern (Lohnsteuervorabzug) angegeben werden.

Sie müssen das Formular 2042C (oder ein entsprechendes Computerformular) ausfüllen:

Beziehen Sie eine französische Rente oder ein französisches Gehalt? Achten Sie auf die CSG-CRDS, denken Sie daran, unseren Artikel zu lesen.

Sie müssen dies in Ihrer französischen Steuererklärung angeben : https://fge.swebwp.oci.eu/wp-content/uploads/2018/07/Ouvrir_compte_bancaire_etranger_2020_web.pdf

Formulare herunterladen

Treffen Sie sich hier :

Die Besteuerung in Luxemburg verstehen

1. Fanuc Europe Corporation (Verführungsgrad = 4,60)
2. Administration de la Navigation Aérienne (4,54)
3. Abalone Luxembourg (4,47)
4. NSI Luxembourg PSF / CTG IT Solutions (4,45)
5. Proximus Luxembourg (4,44)
6. Digitalize (4,41)
7. Sofitex Talent Recruitment (4,40)
8. Sodexo Luxembourg (4, 39)
9. Servior (4,38)
10. IFC – International Fire Control (4,37)
11. Veinert Weissert (4,36)
12. Rotarex (4,35)
13. Manpower Luxembourg (4,33)
14. Sofitex von Zeitarbeit zu unbefristeten Arbeitsverträgen (4,32)
15. Bearingpoint (4,31)
16. Adecco (4,30)
17. Solelec (4,29)
18. Veolia Luxembourg (4,28)
19. Lux-Airport (4,26)
20. Bank Pictet & Cie (4,25)

1. Sodexo Luxembourg (Verführungsgrad = 4,39)
2. Merbag Luxembourg (4,19)
3. Compass (4,13)
4. Auchan Retail Luxembourg (4,09)
5. Oberweis (4,04)

1. ICN Business School (Verführungsgrad = 4,22)
2. Prolingua (4,18)
3. Lifelong-Learning.lu (4,15)
4. Chambre des Métiers du Luxembourg (Handwerkskammer Luxemburg) (4,12)
5. IMC European Business School (4,06)

1. Sofitex Talent Recruitment (Verführungsgrad = 4,40)
2. Bearingpoint (4,31)
3. Bank Pictet & Cie (4,25)
4. Clearstream (4,08)
5. Oddo BHF SE (4,05)

1. Fanuc Europe Corporation (Verführungsgrad = 4,60)
2. Administration de la Navigation Aérienne (4,54)
3. IFC – International Fire Control (4,37)
4. Veinert Weissert (4,36)
5. Rotarex (4,35)

1. NSI Luxembourg PSF / CTG IT Solutions (Verführungsgrad = 4,45)
2. Proximus Luxembourg (4,44)
3. Digitalize (4,41)
4. Post Luxembourg (4,04)
5. Fujitsu (3,90)

1. Abalone Luxembourg (Verführungsgrad = 4,47)
2. Manpower Luxembourg (4,33)
3. Sofitex von der Zeitarbeit zum unbefristeten Arbeitsvertrag (4,32)
4. Adecco (4,30)
5. ARHIS HR Solutions (4,11)

1. Servior (Verführungsgrad = 4,38)
2. Centre Hospitalier Neuro-Psychiatrique (4,24)
3. Verbandskëscht (4,23)
4. Caritas Jugend & Familie (4,04)
5. Seniorenheime (4,01)

Die ausländischen (hier luxemburgischen) Einkünfte gehen in die Berechnung des französischen Steuersatzes (für in Frankreich steuerpflichtige Einkünfte) ein und die Steuerbehörde zahlt Ihnen einen Betrag (Steuergutschrift) zurück, der der Summe der französischen Steuer entspricht, die gezahlt worden wäre, wenn es sich um französische Einkünfte gehandelt hätte.

Wie läuft das ab?

1. Ihr Gesamteinkommen (französisches und ausländisches) führt zu einem französischen Steuersatz.
2. Von der französischen Steuer wird direkt eine Steuergutschrift abgezogen, die auf der Grundlage Ihres erklärten luxemburgischen Einkommens und der französischen Steuer berechnet wird, die auf dieses ausländische Einkommen erhoben worden wäre, wenn es französisch gewesen wäre.
3. Ihre endgültige Steuer wird also direkt um die Steuergutschrift verringert.

Hier erfolgt die Erklärung in Frankreich mithilfe der Formulare 2047, 2042 C und 2042.

• Was ist mit Arbeitnehmern? Grenzgänger tragen auf der Steuererklärung 2047 den Betrag der Privatgehälter (sämtliche Vergütungen einschließlich Sachleistungen aus Luxemburg abzüglich der Sozialversicherungsbeiträge, aber nicht abzüglich der luxemburgischen Steuer (auf keinen Fall dürfen die Beschaffungskosten in Höhe von 540 Euro (nie) abgezogen werden, aber auch nicht die gezahlte luxemburgische Steuer). Dieser Betrag muss in die Haupteinkommenserklärung Nr. 2042 in die Felder 1AF oder 1BF übertragen werden, je nachdem, wer die Einkünfte erzielt hat. Dieser Betrag muss auch in Zeile 8TK der Steuererklärung 2042 angegeben werden.
• Was ist mit Rentnern? Grenzgänger tragen in der Steuererklärung 2047 den Betrag der Renten abzüglich der Sozialversicherungsbeiträge, aber nicht abzüglich der luxemburgischen Steuer ein (die Steuergutschrift für bonifizierte Rentner darf bei Ihrer französischen Steuererklärung auf keinen Fall abgezogen werden). Dieser Betrag muss in die Haupteinkommensteuererklärung Nr. 2042 in Feld 1AL oder 1BL übertragen werden, je nachdem, wer das Einkommen bezieht. Dieser Betrag muss auch in Zeile 8TK der Steuererklärung 2042 angegeben werden.
• Achtung, die Formulare werden dieses Jahr erst Anfang April vorliegen, dieser Artikel wird aktualisiert, sobald sie verfügbar sind (die Nummern der Felder könnten leicht variieren)!

Wenn Sie ein ausländisches Bankkonto haben, müssen Sie dieses der französischen Steuerbehörde melden (Formular 3916). Sie können unsere Broschüre zu diesem Thema kostenlos einsehen: https://fge.swebwp.oci.eu/uploads/publications/Ouvrir_compte_bancaire_etranger_2020_web.pdf

Wenn zwischen zwei Staaten ein Steuerabkommen geschlossen wurde, darf eine Person nicht doppelt für dasselbe Einkommen besteuert werden. Dementsprechend darf eine Person, die in Frankreich wohnt und in Luxemburg arbeitet, nicht zweimal auf ihr luxemburgisches Gehalt besteuert werden (einmal in Frankreich und einmal in Luxemburg). Da Frankreich eine Welteinkommenserklärung eingeführt hat, ist es Pflicht, sein ausländisches Einkommen anzugeben.

Die Staaten können zwischen zwei Methoden wählen: der Methode der Steuergutschrift (Anrechnung) und der Methode des effektiven Steuersatzes (Steuerbefreiung). Beide Methoden sind Methoden zur Beseitigung der Doppelbesteuerung. Je nachdem, welche Methode angewandt wird, sind die Passagen, die Sie in Ihrer Steuererklärung ausfüllen müssen, unterschiedlich. Zögern Sie nicht, unsere Website zu konsultieren, auf der Sie die Hilfsblätter der Steuerverwaltung finden: Steuererklärung in Frankreich 2024.

Eine veraltete Adresse kann zu Verzögerungen bei der Zusendung wichtiger Dokumente führen und Ihre Behördengänge erschweren. Indem Sie Ihre Informationen auf den neuesten Stand bringen, stellen Sie sicher, dass Sie alle Mitteilungen der CNS reibungslos erhalten.

Gute Nachrichten: Der Vorgang ist zu 100 % online und dauert nur wenige Augenblicke. Melden Sie sich einfach auf MyGuichet.lu an und folgen Sie den Anweisungen. Ein LuxTrust-Zertifikat ist nicht erforderlich!

Besuchen Sie cns.lu > Häufige Erledigungen > Änderungen der Adresse und des Status, um alle Infos zu finden: https://cns.public.lu/de/assure/remboursements/demarches-frequentes/changement-adresse-situation.html

Als luxemburgischer Grenzgänger sind Sie für Ihre in Luxemburg durchgeführten Behandlungen und Erstattungen, für die Verwaltung Ihrer Krankschreibungen usw. auf die CNS angewiesen. Stellen Sie sicher, dass Ihre Briefe und Dokumente Sie erreichen, indem Sie Ihre Adresse jetzt aktualisieren.

Sie betrifft zwei wesentliche Elemente:

Ihr Recht auf medizinische Versorgung (in welchem Land/welchen Ländern, welche Schritte usw.).

Die Zahlung Ihrer Sozialversicherungsbeiträge (in welchem Land, nach welchem/n Satz/en und welche Schritte).

Wichtig: Die EU-Vorschriften besagen, dass eine Person nur in einem einzigen Staat versichert sein kann.

Was bedeutet das konkret?
Sie können nicht eine deutsche Rente haben, die den deutschen Sozialversicherungsbeiträgen unterliegt, und eine belgische Rente, die den belgischen Sozialversicherungsbeiträgen unterliegt. Ein einziger Staat verwaltet Ihre Mitgliedschaft!

Ich arbeite noch neben einer Rente → Ich bin in meinem Arbeitsland versichert.

Ich arbeite nicht mehr und beziehe eine Rente aus meinem Wohnsitzland → Ich bin in meinem Wohnsitzland versichert, auch wenn ich andere Renten habe.

Ich arbeite nicht mehr und beziehe nur eine Rente → Ich bin in diesem Land versichert, auch wenn ich dort nicht wohne.

Ich arbeite nicht mehr und erhalte mehrere Renten aus verschiedenen Ländern (außerhalb des Wohnsitzlandes) → Ich bin in dem Land versichert, in dem ich die längste Laufbahn hatte.

GEF hat in Belgien, Frankreich und Luxemburg gearbeitet. Jetzt ist er im Ruhestand und wohnt in Frankreich.

Zugehörigkeit :
GEF bezieht eine Rente aus dem Land, in dem er wohnt (Frankreich), und arbeitet nicht. Er ist daher in Frankreich versicherungspflichtig.

Medizinische Versorgung von GEF

Behandlung in Frankreich
GEF kann sich in Frankreich normal behandeln lassen und bekommt die Kosten von der CPAM erstattet.

Pflege im Ausland (Belgien, Luxemburg usw.)
Ces Pflege wird als im Ausland durchgeführte Pflege angesehen. Es gelten besondere Regeln:

Routinepflege (Besuch bei einem Allgemeinmediziner, Facharzt …): GEF kann sich in Belgien oder Luxemburg behandeln lassen. Er wird jedoch vor Ort nicht versorgt und muss die Kosten vorstrecken.
Die CPAM wird diese Behandlungen dann auf der Grundlage der französischen Tarife erstatten.

Teure Behandlungen (CT, MRT, Krankenhausaufenthalt …) : Obligatorische Validierung durch die CPAM, bevor diese Behandlungen im Ausland durchgeführt werden.

Europäische Krankenversicherungskarte (EKVK): Sie ist bei einem medizinischen Notfall in Europa unerlässlich.

Alle Schritte hier erklärt CPAM – Pflege im Ausland

GEF bezieht eine Rente aus seinem Wohnsitzland (Frankreich). Er muss daher in Frankreich versichert sein und alle seine Renten (französische, belgische und luxemburgische) unterliegen den französischen Sozialversicherungsbeiträgen, einschließlich CSG-CRDS.

Zahlung der Sozialbeiträge zum französischen Satz (siehe Satz hier) auf seine (französischen, belgischen und luxemburgischen) Renten, einschließlich CSG-CRDS entsprechend seinem steuerlichen Referenzeinkommen (siehe hier).

Derzeit ist der CSG-CRDS-Betrag, der auf eine ausländische Rente erhoben wird, auf den Betrag der französischen Rente nach Abzug der Sozialbeiträge begrenzt, die im selben Jahr bezogen wurde.

Beispiel
Wenn Sie eine jährliche französische Rente von 2.000 € erhalten, dann ist der Betrag der CSG-CRDS-CASA, der Ihnen abgezogen wird, auf maximal 2.000 € begrenzt.

Aber Vorsicht: Ein Urteil des Conseil d’État vom 26. Oktober könnte diese Begrenzung aufheben.
Die gesamte ausländische Rente könnte der CSG-CRDS unterworfen werden.

Wie ist der Stand der Dinge?
Wir haben uns an die Finanzdirektionen der Departements gewandt, um ihre offizielle Position zur Steuererklärung 2024 zu erfahren.
Bis zum heutigen Tag haben wir noch keine offizielle Antwort erhalten.
Unsere Anfrage wird derzeit in Bercy geprüft.

Die Auszahlung des Arbeitslosengeldes erfolgt monatlich auf Basis von 30 Tagen – unabhängig davon, ob der Monat 31 Tage hat. Der Betrag variiert nicht mehr je nach Monatslänge.

Für den Anspruch auf Arbeitslosengeld müssen in den letzten 24 Monaten mindestens 5 Monate (statt bisher 6) gearbeitet worden sein. Die Mindestdauer der Arbeitslosenunterstützung beträgt ebenfalls 5 Monate (statt bisher 6).

Derzeit müssen Personen ab 53 Jahren innerhalb der letzten 36 Monate mindestens 6 Monate gearbeitet haben, um Arbeitslosengeld zu erhalten. Ab dem 1. April 2025 wird das Mindestalter auf 55 Jahre (statt 53 Jahre) angehoben.

Die maximale Bezugsdauer beträgt dann:
– 22,5 Monate (685 Tage) für Personen, die am Ende ihres Arbeitsvertrags 55 oder 56 Jahre alt sind (statt bisher 53 oder 54 Jahre),
– 27 Monate (822 Tage) für Personen, die 57 Jahre alt sind (statt bisher 55 Jahre).

Die Kürzung des Arbeitslosengeldes entfällt (bisher ab 57 Jahren).

• Sie hatten eine berechtigte Beendigung Ihres Arbeitsvertrags A (z. B. Kündigung oder befristeter Vertrag) und haben eine neue Stelle B angetreten, ohne sich bei „France Travail“ zu melden?
  Falls Ihr Arbeitsverhältnis B weniger als 88 Tage oder 4 Monate (statt bisher 65 Tage) dauerte und durch eine Eigenkündigung beendet wurde, haben Sie Anspruch auf Arbeitslosengeld, wenn alle anderen Bedingungen erfüllt sind.
• Sie haben Ihren Job A gekündigt, um eine unbefristete Stelle B (CDI) anzutreten, ohne sich dazwischen bei „France Travail“ zu melden, aber Ihr neuer Arbeitgeber (B) beendet den Vertrag?
  Falls Ihr Arbeitsvertrag B weniger als 88 Tage (statt bisher 65 Tage) dauerte, können Sie Arbeitslosengeld beantragen, wenn Sie vor Ihrer Kündigung (Vertrag A) mindestens 3 Jahre ununterbrochen gearbeitet haben.

Im Jahr 2025 gab es Diskussionen über die Arbeitslosenunterstützung für Grenzgänger in Frankreich. Ein Dekretentwurf sah vor, arbeitslose Grenzgänger schneller zur Aufnahme einer Beschäftigung in Frankreich zu bewegen – auch bei niedrigerem Gehalt.

Jedoch wurde bisher keine endgültige Entscheidung getroffen.

Wichtig: Einige Vorschläge zur Kürzung der Arbeitslosenunterstützung für Grenzgänger wurden von der Regierung verworfen, da sie gegen europäisches Recht verstoßen hätten.

Da keine neuen spezifischen Maßnahmen beschlossen wurden, gelten für Grenzgänger weiterhin die bisherigen Arbeitslosenregelungen.

Ab dem 1. Januar 2025 beträgt der gesetzliche Mindestbruttostundenlohn in Deutschland 12,82 € und das monatliche Bruttogehalt für eine Vollzeitstelle (40 Stunden pro Woche) 2.221 €.

In vielen Branchen, wie dem Horeca-Sektor und der Paritätischen Kommission 200 (überprüfen Sie Ihre Ihre Tarifvereinbarung in Ihrem Arbeitsvertrag!), wurden die Gehälter im Januar 2025 indexiert, d.h., sie wurden automatisch erhöht!

Für einen ungelernten Arbeitnehmer, der 18 Jahre oder älter ist, beträgt der Bruttostundenlohn 15,24 € und das monatliche Bruttogehalt für eine Vollzeitstelle (40 Stunden) 2.637,79 €.

Für einen gelernten Arbeitnehmer beträgt der Bruttostundenlohn 18,29 € und das monatliche Bruttogehalt 3.165,35 € für eine Vollzeitstelle.