Voraussetzungen, um als Student zu gelten :

• Alter zwischen 15 und 27 Jahren
• Eingeschrieben in eine Bildungseinrichtung (in Luxemburg oder im Ausland)
• Besuch eines Vollzeit-Studiengangs oder seit weniger als 4 Monaten nicht mehr schulpflichtig
  
  

Vertragsarten für eine Sommerbeschäftigung :

• Studentenarbeitsvertrag: abgeschlossen zwischen einem Arbeitgeber und einem Studenten. Beschäftigung möglich im öffentlichen und privaten Sektor
• Zeitarbeitsvertrag
  
  

Arbeitsdauer und Arbeitszeiten

Es ist möglich, während der Sommer- oder Schulferien bis zu zwei Monate pro Kalenderjahr (oder 346 Stunden) zu arbeiten.

Die reguläre Arbeitszeit beträgt 40 Stunden pro Woche. Diese kann wie folgt aufgeteilt werden:

• 40 Std./Woche bei einem 2-Monats-Vertrag
• 28 Std./Woche bei einem 3-Monats-Vertrag
• 20 Std./Woche bei einem 4-Monats-Vertrag
  
  

Ruhezeiten

Der Student hat Anspruch auf eine ununterbrochene Ruhezeit von 44 Stunden.

Urlaub

• Kein Anspruch auf bezahlten Jahresurlaub (26 Tage jährlich)
• Unbezahlter Sonderurlaub kann vom Arbeitgeber gewährt werden

Vergütung

• Mindestens 80 % des geltenden Mindestlohns
• Falls ein Kollektivvertrag besteht, hat dieser Vorrang

Meldung
Der Arbeitgeber muss den Studierenden beim Zentrum für soziale Sicherheit (CCSS) anmelden.

Beiträge
Es fallen keine Beiträge zur Kranken- und Rentenversicherung an.

Versicherung
Der Studierende ist ausschließlich über die Unfallversicherung versichert, die vom Arbeitgeber getragen wird.

Auf Antrag des Arbeitgebers kann die Steuerverwaltung (ACD) eine Befreiung von der Lohnsteuer für während der Schulferien beschäftigte Studenten gewähren, sofern der Stundenlohn 16 Euro nicht überschreitet.
In diesem Fall muss der Student dem Arbeitgeber keine Steuerkarte vorlegen.

Jede Person, die in einem Hochschulstudium eingeschrieben ist – in Vollzeit oder Teilzeit –, kann die AideFi in Anspruch nehmen.
Teilzeitstudierende müssen zwischen 15 und 17 ECTS-Punkte pro Semester absolvieren oder mindestens die Hälfte der Mindeststudiendauer.
Für eine berufliche Ausbildung im Ausland sind auch Schülerinnen der Sekundar- und technischen Sekundarschule berechtigt, sofern sie vom für Berufsbildung zuständigen Minister autorisiert wurden.
Auch Schülerinnen des allgemeinen oder technischen Sekundarschulwesens können unter folgenden Bedingungen anspruchsberechtigt sein:
• es handelt sich um eine berufliche Ausbildung, die in Luxemburg nicht angeboten wird;
• die Ausbildung findet in Vollzeit an einer Schule statt;
• die/der Antragsteller*in begibt sich vom Wohnsitz aus gesehen „ins Ausland“.

Ein offizieller Antrag einschließlich der Immatrikulationsbescheinigung und des Ausbildungsprogramms ist per Post an den Service de la formation professionnelle (SFP), 29, rue Aldringen, L-2926 Luxemburg zu senden.

Der nicht in Luxemburg wohnhafte Antragsteller muss sein:

• Arbeitnehmerin (oder Selbstständiger) mit Staatsangehörigkeit aus Luxemburg, der EU, dem EWR oder der Schweiz, der/die zum Zeitpunkt des Antrags in Luxemburg tätig ist; oder
• Empfänger*in einer luxemburgischen Waisenrente mit Staatsangehörigkeit eines der oben genannten Länder; oder
  • Kind eines Arbeitnehmers dieser Länder, der/die zum Zeitpunkt des Antrags in Luxemburg tätig ist und für den Unterhalt des Kindes aufkommt, unter der Voraussetzung, dass eines der folgenden Kriterien erfüllt ist:
    o der Elternteil war mindestens 5 Jahre innerhalb der letzten 10 Jahre vor Antragstellung bei der gemeinsamen Sozialversicherungskasse (CCSS) angemeldet; oder
    o der Elternteil war zum Zeitpunkt der Antragstellung insgesamt mindestens 10 Jahre bei der CCSS angemeldet; oder
    o der/die Studierende war während mindestens 5 Schuljahren eingeschrieben:
    – an einer öffentlichen oder privaten Einrichtung in Luxemburg, die Grund-, Sekundar- oder berufliche Ausbildung anbietet;
    – am „Deutsch-Luxemburgischen Schengen-Lyzeum Perl“;
    – in einem von der Universität Luxemburg angebotenen Studiengang, der zu einem Bachelor-, Master- oder Doktorgrad oder zu einem Diplom in spezialisierter medizinischer Ausbildung führt;
    – in einem vom Minister akkreditierten BTS-Studiengang (Brevet de Technicien Supérieur);
    – in einem vom Minister akkreditierten Studiengang einer ausländischen Hochschule mit Sitz in Luxemburg; oder
    o der/die Studierende hat sich zum Zeitpunkt der Antragstellung insgesamt mindestens 5 Jahre rechtmäßig in Luxemburg aufgehalten. 

Wichtige Hinweise:
Tätigkeiten in europäischen oder internationalen Institutionen in Luxemburg sowie der Erhalt von Pensionen, Renten oder Arbeitslosengeld des Staates werden bei der Mindestversicherungsdauer berücksichtigt.
Ein Kind, dessen Elternteil oder dessen Partner die Anspruchsvoraussetzungen erfüllt, ist ebenfalls berechtigt.
Ein Studierender, der nur zum Zweck des Studiums in Luxemburg lebt und dessen Einkommen unter dem gesetzlichen Mindestlohn liegt, gilt als Nichtansässiger.
Vergütete Praktika (Convention de stage) werden nicht als Erwerbstätigkeit anerkannt und berechtigen nicht zur AideFi.

Die AideFi setzt sich zusammen aus:
• verschiedenen kumulierbaren Stipendien;
• einem zinsbelasteten Studiendarlehen.

1. Grundstipendium
   – wird allen berechtigten Studierenden gewährt.
   – Betrag: 1.228 € pro Semester.
2. Mobilitätsstipendium
   für Studierende, die:
   – ein Studium in einem anderen Land als dem Wohnsitzland des Haushalts absolvieren;
   – Unterkunftskosten nachweisen können (Mietvertrag, Zahlungsnachweis usw.)
   Betrag: 1.528 € pro Semester.
3. Sozialstipendium
   – abhängig vom Einkommen des Haushalts, dem der/die Studierende angehört.
   – das Einkommen muss unter oder gleich dem 4,5-fachen des Bruttomindestlohns liegen.
4. Familienstipendium
   – wenn gleichzeitig zwei oder mehr Kinder desselben Haushalts ein für AideFi berechtigtes Studium absolvieren;
   – einmalige Zahlung im Sommersemester in Höhe von 294 € pro Studierendem. Studierende, die im Sommersemester keinen Antrag stellen, können eine Neuberechnung für das Wintersemester beantragen.

Hinweis: Einkommen aus einem Studentenjob (max. 10 Stunden pro Woche oder Ferienjobs) wird nicht auf das Sozialstipendium angerechnet. Andere Einkommen können den Anspruch reduzieren oder ausschließen, wenn sie 3,5-fachen Mindestlohn übersteigen.

Das Studiendarlehen ist freiwillig: Ein Studierender kann nur Stipendien ohne Darlehen in Anspruch nehmen.
Falls gewünscht, kann ein Basisdarlehen von 3.250 € pro Semester beantragt werden, mit möglichen Zuschlägen für Einschreibegebühren und soziale Kriterien.
Das Darlehen ist staatlich garantiert, wird bei einer Partnerbank abgeschlossen und hat einen maximalen Zinssatz von 2 %.
Die Rückzahlung beginnt spätestens zwei Jahre nach Studienende/-abbruch, über max. 10 Jahre.
Bei finanziellen Schwierigkeiten kann bei der Bank eine Fristverlängerung beantragt werden. Diese wird von einer Beratungskommission geprüft und von den zuständigen Ministerien entschieden.

Die luxemburgische AideFi darf nicht mit vergleichbaren Leistungen des Wohnsitzlandes kombiniert werden. Dazu zählen: Stipendien, Familienbeihilfen, Wohnbeihilfen etc.
Nichtansässige Studierende müssen offizielle Bescheinigungen ihres Heimatlandes über erhaltene oder verweigerte Leistungen vorlegen (keine Ablehnungen aus administrativen Gründen).
Ausnahmen: Leistungsstipendien und Mobilitätshilfen wie Erasmus+.

Die luxemburgische AideFi darf nicht mit anderen finanziellen Unterstützungen oder gleichwertigen Vorteilen kumuliert werden, die vom Wohnsitzstaat des Studierenden gewährt werden. Dazu zählen Stipendien, Familienzulagen, Wohnbeihilfen usw.

Nicht in Luxemburg ansässige Studierende müssen offizielle Bescheinigungen ihres Wohnsitzlandes vorlegen, aus denen hervorgeht, welche Beihilfen gewährt oder abgelehnt wurden (außer bei Ablehnung aus administrativen Gründen); andernfalls wird der Antrag abgelehnt.

Von dieser Regelung ausgenommen sind ausschließlich Leistungsstipendien sowie Hilfen im Rahmen der internationalen Mobilität (wie z. B. Erasmus+).

Studierende mit Behinderung können folgende Zusatzleistungen erhalten:
• einen jährlichen Zuschlag: 1.000 € zusätzlich als Stipendium und 1.000 € als Darlehen bei außergewöhnlichen Belastungen;
• eine Verlängerung der Bezugsdauer der AideFi und Aufschub der Leistungsüberprüfung nach zwei Studienjahren bei nachgewiesener Beeinträchtigung.

Nichtansässige Studierende müssen zuerst alle Schritte unternehmen, um eine Studienbeihilfe im Wohnsitzland zu beantragen, da die AideFi eine Ersatzhilfe ist.

Zuständige Behörden in Nachbarländern:
• Deutschland: BAFöG
• Belgien:
Allocations d’études (frz. Gemeinschaft)
Studietoelagen (fläm. Gemeinschaft)
Studienbeihilfen Ostbelgienbildung (dt. Gemeinschaft)
• Frankreich:
CROUS
Régionale Hilfen für soziale/sanitäre Ausbildung

Die offizielle Antwort (positiv oder negativ) für das aktuelle Studienjahr muss dem AideFi-Antrag beigefügt oder nachgereicht werden.
Ablehnungen aus administrativen Gründen werden nicht akzeptiert.
Zertifikate müssen sich auf das betreffende Studienjahr beziehen und jährlich erneuert werden.
Ohne offizielle Antwort der Behörden kann keine AideFi gewährt werden.

Antragstellung über MyGuichet.lu

Zwei Optionen:

• Ohne Authentifizierung: für Studierende ohne LuxTrust oder eID
• Mit Authentifizierung: Vorteile: Speichern, automatische Ausfüllung, Nachverfolgung, Zugang zu früheren Anträgen.

Der Antrag kann eingereicht werden, auch wenn noch nicht alle Unterlagen vorliegen. Nachreichung möglich. Benachrichtigungen erfolgen per E-Mail.

Erstantrag
Erforderliche Unterlagen:

• Identitätsnachweis (bei Antrag ohne Authentifizierung)
• BIC/IBAN-Kontoauszug auf den Namen des Studierenden
• Immatrikulationsbescheinigung mit Studiengang und Abschluss

Zusätzliche Unterlagen je nach Stipendium:

• Einschreibegebühr: Rechnung + Zahlungsnachweis
• Sozialkriterien: Haushalts-Einkommensbescheinigung(en), Einkommensnachweise, Steuerbescheid
• Mobilität: Mietvertrag + Zahlungsnachweis
• Familienstipendium: Matrikelnummer des anderen studierenden Geschwisterteils
• Eigene Einkommen: letzte drei Einkommensnachweise

Die Unterlagen müssen, falls erforderlich, in Luxemburgisch, Französisch, Deutsch oder Englisch verfasst oder übersetzt sein. Ergänzende Nachweise können von der Verwaltung angefordert werden.

Folgeantrag
Erforderliche Unterlagen:

• neue Immatrikulationsbescheinigung
• Belege über erhaltene Auslandshilfen
• Ab dem 3. Jahr: Leistungsnachweise
• Dokumente zu Änderungen der Lebenslage
  Einkommensnachweise für Sozialkriterien sind im Wintersemester verpflichtend.

Besonderheiten für nichtansässige Studierende
Zusätzlich erforderlich:

• Belege zu Familienbeihilfen oder Nachweise der Nichtberechtigung
• Nachweis über mindestens 5 Jahre Studium in Luxemburg
• Offizieller (positiver oder negativer) Nachweis über einen gestellten Antrag im Wohnsitzland
  Ohne diese Nachweise keine AideFi.
  
  Achtung: Der Studierende muss die Fristen für die Antragstellung im Wohnsitzland einhalten.

Fristen
Die AideFi ist pro Semester zu beantragen:
• bis 30. November (Wintersemester) – Formular ab 1. Werktag im August
• bis 30. April (Sommersemester) – Formular ab 1. Werktag im Januar

Nach der Bearbeitung des Antrags sendet der Dienst für Finanzhilfen dem Antragsteller ein Bewilligungsschreiben zu, in dem die Höhe des Stipendiums und des Darlehens angegeben ist, die ihm für die erste Tranche der AideFi im laufenden akademischen Jahr gewährt werden.

Das Stipendium wird vom Staat innerhalb von 2 bis 4 Wochen nach Versand des Bewilligungsschreibens durch den Dienst für Finanzhilfen auf das Konto des Studierenden überwiesen.

Wenn der Studierende das Studiendarlehen beantragt hat, wird der Bewilligungsbescheid des Dienstes für Finanzhilfen von einem Zertifikat für die Bank begleitet, das auf gelbem Sicherheitspapier gedruckt ist. Dieses Zertifikat ist sorgfältig aufzubewahren. Der Dienst für Finanzhilfen stellt keine Kopie des Zertifikats aus.

Das Zertifikat enthält einen QR-Code, der für den Abschluss des Studiendarlehens verwendet werden kann (Verfahren, das ab dem akademischen Jahr 2022/2023 allgemein angewendet wird).

Rechtsmittel: Eine ablehnende Entscheidung im Zusammenhang mit einem AideFi-Antrag stellt eine Verwaltungsentscheidung dar, gegen die die üblichen Rechtsmittel (Widerspruch, gerichtliche Klage) eingelegt werden können, sofern die gesetzlichen Fristen eingehalten werden.

Eine Beschwerde beim Ombudsmann ist ebenfalls möglich.

Mindestalter

Ab 14 Jahren dürfen Jugendliche während der Schulferien leichte, altersgerechte Arbeiten ausüben.
Bedingungen für 14- bis 16-Jährige: Eine Beschäftigung ist nur während mindestens 14-tägiger Ferien erlaubt, wobei mindestens die Hälfte dieser Zeit ununterbrochen frei bleiben muss (z. B. 7 Tage bei 15-tägigen Ferien).

Arbeitsvertrag

In Frankreich gibt es keinen speziellen „Studentenvertrag“. Dennoch können klassische Arbeitsverträge an die Bedürfnisse Studierender angepasst werden, z. B. befristeter Vertrag (CDD), saisonaler CDD, unbefristeter Studentenvertrag (CDI étudiant) usw.
Besondere Verpflichtung für 14- bis 16-Jährige: Der Arbeitgeber muss spätestens 15 Tage vor Beginn der Anstellung eine Genehmigung bei der Arbeitsaufsicht beantragen.
Zudem muss ein minderjähriger, nicht emanzipierter Jugendlicher die Zustimmung seines gesetzlichen Vertreters zur Unterzeichnung eines Arbeitsvertrags einholen.
Trotz ihres Status haben Studierende die gleichen Rechte und Pflichten wie andere Arbeitnehmer.

Arbeitszeit

Studierende können in Vollzeit oder Teilzeit arbeiten:

• Vollzeit: 35 Stunden pro Woche
• Teilzeit: Die Arbeitszeit kann flexibel verhandelt werden – üblich sind 10, 15 oder 20 Stunden pro Woche.
  
  

Mindestlohn

Für Jugendliche unter 18 Jahren gilt:

• Mindestens der gesetzliche Mindestlohn (SMIC): Brutto-Stundenlohn 11,88 € bzw. 1.801,80 € brutto monatlich
• Abzüge:
  • 20 % Abzug vor dem 17. Geburtstag
  • 10 % Abzug zwischen 17 und 18 Jahren
• Ab 18 Jahren besteht Anspruch auf den vollen SMIC.
• Wenn ein Tarifvertrag existiert, hat dieser Vorrang.
  
  

Urlaub / Ruhezeiten

• Wöchentliche Ruhezeit: Mindestens 24 aufeinanderfolgende Stunden (Ausnahmen in bestimmten Branchen wie Hotelgewerbe, Gastronomie, Gesundheitswesen)
• Urlaub: 2,5 Urlaubstage pro gearbeiteten Monat
• Urlaubsentschädigung: 10 % des während des Vertrags verdienten Bruttogehalts
• Vertragsende: Keine Zahlung der sogenannten „Précarité-Zulage“, wenn der Vertrag während der Schul- oder Semesterferien abgeschlossen wurde (Artikel L.1243-10 des französischen Arbeitsgesetzbuches).

Der Arbeitgeber ist verpflichtet, Sozialversicherungsbeiträge wie bei jedem anderen Arbeitnehmer zu entrichten.

Grundsatz

Das Einkommen von Jugendlichen aus Ferien- oder Semesterjobs unterliegt der Einkommenssteuer gemäß den allgemeinen Regelungen für Gehälter.
Ab dem 18. Lebensjahr kann ein Studierender eine eigene Steuererklärung abgeben.
Bis zum Alter von 25 Jahren kann er jedoch auch im Steuerhaushalt der Eltern bleiben – in diesem Fall müssen die Einkünfte in deren Steuererklärung angegeben werden.

Steuerbefreiung

Studierende unter 25 Jahren am 1. Januar des Steuerjahres können unter bestimmten Bedingungen von der Einkommensteuer befreit werden – bis zur Höhe des Dreifachen des monatlichen SMIC. Voraussetzung ist, dass sie sich in schulischer oder universitärer Ausbildung befinden.
Der Freibetrag basiert auf einer 35-Stunden-Woche und wird angepasst, falls sich der SMIC im Laufe des Jahres ändert.
Die Steuerbefreiung gilt automatisch, wenn das Einkommen unterhalb des Freibetrags liegt und nicht angegeben wird.

Diese Regelung gilt nicht für Beamtenanwärter in Ausbildung (z. B. ENM, ENFIP).

Für eine volljährige Person darf das Entgelt nicht unter den folgenden Schwellenwerten liegen:

• Brutto-Stunden-Smic: 11,88 €.
• Monatlicher Brutto-Smic: 1.801,80 €.
• Bruttojahresmindestlohn: 21.621,60 €.

Manchmal ist es möglich, dass in dem anwendbaren Tarifvertrag ein tariflicher Mindestlohn festgelegt ist.

• Wenn das tarifliche Minimum unter dem Smic liegt, zahlt der Arbeitgeber einen Lohnzuschlag, der es ermöglicht, den Betrag des Smic zu erreichen.
• Wenn das tarifliche Minimum über dem Smic liegt, zahlt der Arbeitgeber das, was im Tarifvertrag vorgesehen ist.

Das Prinzip :

Es gibt einen sozialen Mindestlohn (SML), der allen Arbeitnehmern garantiert wird und je nach Qualifikationsniveau variiert.

Um die Höhe dieses Mindestlohns zu bestimmen, muss unterschieden werden, ob der Arbeitnehmer als qualifiziert oder nicht qualifiziert anzusehen ist. Der qualifizierte Mindestlohn muss jedem Arbeitnehmer gezahlt werden, der über eine offiziell anerkannte Qualifikation für den Beruf, den er in Luxemburg ausüben möchte, oder/und über Berufserfahrung in dem betreffenden Beruf verfügt.

Der anwendbare Mindestlohn hängt vom Grad der beruflichen Qualifikation des Arbeitnehmers ab.

Die Beträge :

Für den qualifizierten SSM:

• Der soziale Mindestbruttolohn pro Stunde für einen qualifizierten Arbeitnehmer beträgt 18,7542€.
• Der soziale Bruttomindestlohn pro Monat für eine Vollzeitarbeit eines qualifizierten Arbeitnehmers beträgt 3.244,48€.

Für den ungelernten SSM:

• Der soziale Bruttomindestlohn pro Stunde für einen ungelernten Arbeitnehmer ab 18 Jahren beträgt 15,6285€. Von 17 bis 18 Jahren beträgt er 12,5028€. Von 15 bis 17 Jahren beträgt er 11,7214€.
• Der monatliche soziale Bruttomindestlohn für eine Vollzeitarbeit eines ungelernten Arbeitnehmers ab 18 Jahren beträgt 2.703,74€. Von 17 bis 18 Jahren beträgt der soziale Mindestlohn 2.162,99€. Von 15 bis 17 Jahren beträgt der soziale Mindestlohn 2.027,80€.

Es ist jedoch möglich, dass das Unternehmen, in dem Sie arbeiten, einen Tarifvertrag hat, der einen höheren Mindestlohn als den MSW vorsieht. In diesem Fall gilt der tarifliche Mindestlohn.liquera.

Seit dem 1. Januar 2025 gilt ein Mindestlohn von 12,82 Euro.

Der gesetzliche Mindestlohn gilt unabhängig von der Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden und der Nationalität der beschäftigten Person. Er gilt also auch für Personen, die eine geringfügige Beschäftigung („Minijob“) ausüben, für Saisonarbeiter und für ausländische Personen, die in Deutschland arbeiten.

Ein Rechner für den Mindestlohn ist auf der Website des deutschen Arbeitsministeriums (BMAS) verfügbar: Mindestlohnrechner – BMAS

Die geltenden Mindestlöhne werden üblicherweise in Gesamtarbeitsverträgen (GAV) festgelegt, die wie in einigen anderen Ländern in Paritätischen Kommissionen (PK) oder Paritätischen Unterkommissionen (PUK) abgeschlossen werden.

Wenn der GAV für den Beschäftigungssektor einen Mindestlohn angibt, darf der individuelle Arbeitsvertrag keinen niedrigeren Lohn vorschreiben, kann aber im Gegenzug einen höheren Lohn gewähren.

Wenn es keine Vereinbarung gibt, darf der Lohn nicht unter dem garantierten durchschnittlichen monatlichen Mindesteinkommen (RMMMG) liegen. Es beträgt derzeit 2.111,89 € brutto monatlich für einen Vollzeitbeschäftigten über 18 Jahre (Betrag am 01.02.2025).

Die Mindestlöhne können in einer offiziellen Datenbank abgerufen werden.

In der Schweiz gibt es keinen gesetzlichen Mindestlohn, der auf nationaler Ebene gilt. Einige Kantone und Gemeinden haben jedoch die Möglichkeit, ihren eigenen Mindestlohn festzulegen, was mehrere bereits umgesetzt haben. Dies ist insbesondere in den Kantonen Neuenburg, Jura, Genf und Basel-Stadt der Fall:

Genf: Bruttomindeststundenlohn auf 24,48 CHF festgelegt.

Jura: Bruttomindeststundenlohn auf 21,40 CHF festgelegt.

Neuenburg: Mindestbruttostundenlohn von 21,31 CHF.

Basel-Stadt: Brutto-Mindeststundenlohn von 22,00 CHF

Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen (siehe hier https://fge.swebwp.oci.eu/accueil/salaries/france-allemagne/fiscalite/fiscalite-des-frontaliers-en-allemagne/), wird Ihr Einkommen weiterhin in Frankreich besteuert.

Sie können die Sozialversicherungsbeiträge von Ihrem Bruttolohn abziehen, zuzüglich der Sachleistungen, falls Sie solche erhalten.

Auf der Grundlage Ihrer Lohnsteuerbescheinigung sollte dies wie folgt aussehen:

• Punkt 3 für das Basisbrutto, abzüglich der
• Punkte 25, 26, 27 (alle Ihre gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge für Krankheit, Pflegebedürftigkeit, Arbeitslosigkeit und Rente)

Beispiel für eine Lohnsteuerbescheinigung :

In Feld 1AG (oder folgende) Ihrer 2042-Erklärung (Im Ausland erzielte Lohneinkünfte, die in Frankreich steuerpflichtig sind) anzugeben.

Vergessen Sie nicht, das Formular 2047 (oder entsprechende Felder online) beizufügen, um die in Deutschland erzielten Einkünfte aufzuschlüsseln.

IHier wird die Steuer in Deutschland gezahlt, aber Sie müssen sie als französischer Steuerzahler in Frankreich versteuern.

Sie erhalten eine Steuergutschrift in Höhe der französischen Steuer.

Zu melden: Grenzgänger tragen auf den Formularen 2042 und 2047 den Betrag der Privatlöhne ein (sämtliche Vergütungen, einschließlich der aus Deutschland stammenden Sachbezüge, die um die Sozialversicherungsbeiträge, nicht aber um die deutsche Steuer gemindert sind).

• 2042 AF (oder folgende) und 8TK

• 2047 Rahmen 6: um die deutschen Gehälter zu übertragen

Je nach Ihrer Staatsangehörigkeit gibt es drei Situationen:

Deutscher öffentlicher Arbeitgeber, Arbeitnehmer mit ausschließlich französischer Staatsangehörigkeit: Ihre Einkünfte sind in Frankreich steuerpflichtig.

In Feld 1AG (oder folgende) Ihrer Steuererklärung 2042 (Im Ausland erzielte Lohneinkünfte, die in Frankreich steuerpflichtig sind) anzugeben.

Vergessen Sie nicht, das Formular 2047 (oder entsprechende Felder online) beizufügen, um die in Deutschland erzielten Einkünfte aufzuschlüsseln.

Deutscher öffentlicher Arbeitgeber, Arbeitnehmer mit deutscher Staatsangehörigkeit oder doppelter Staatsangehörigkeit (FR/DE): Besteuerung in Deutschland und Erklärung in Frankreich. Grenzgänger tragen auf den Formularen 2042 und 2047 den Betrag der Privatgehälter ein (sämtliche Vergütungen einschließlich Sachleistungen aus Deutschland abzüglich der Sozialversicherungsbeiträge, aber nicht abzüglich der deutschen Steuer).

Beziehen Sie eine französische Rente oder ein französisches Gehalt? Achten Sie auf die CSG-CRDS, denken Sie daran, unseren Artikel zu lesen.

Erklären Sie in Feld 1AF /1BF auf dem 2042, kreuzen Sie dann das Feld 8TK auf dem 2042 an und füllen Sie das Formular 2047 aus.

• 2042 AF (oder folgende) und 8TK

• 2047 Rahmen 6: um deutsche Gehälter zu übertragen

Diese Renten sind in Frankreich steuerpflichtig.

Feld 1AM/1BM in 2042 (und 2047 Rahmen 1 für Details).

2047 :

Wenn Sie nur die französische Staatsangehörigkeit besitzen: Die Rente ist in Frankreich steuerpflichtig (1AM/1BM + 2047).

2047 :

Wenn Sie die deutsche oder deutsch-französische Staatsangehörigkeit haben: in Deutschland steuerpflichtige Rente → Steuergutschrift (Formulare 2042 AL/BL und 8TK und Formular 2047 Feld 6).

Beziehen Sie eine französische Rente oder ein französisches Gehalt? Achten Sie auf die CSG-CRDS, denken Sie daran, unseren Artikel zu lesen.

Voraussetzungen :

• Der Verstorbene musste eine Altersrente der „Assurance retraite“ beziehen oder Anspruch darauf haben.
• Sie müssen mit dem Verstorbenen verheiratet gewesen sein (eine eingetragene Partnerschaft – PACS – reicht nicht aus).
• Sie müssen mindestens 55 Jahre alt sein.
  
  

Ihr Bruttojahreseinkommen darf nicht überschreiten::

• 24 710,40 € für Alleinstehende

• 39 536,64 € für Paare

Diese Beträge gelten für 2025 und können angepasst werden.

Betrag: 54 % der Rente, die der Verstorbene bei einer vollständigen Erwerbsbiografie bezogen hätte oder bezogen hat.

Zwei Fälle: :

• Der Verstorbene bezog bereits eine Rente: Keine weiteren Voraussetzungen.
• Andernfalls: Er/Sie musste innerhalb der letzten drei Jahre mindestens 12 Monate Beiträge gezahlt haben..
  
  

Zusätzliche Bedingungen:

• Die Ehe oder eingetragene Partnerschaft muss mindestens ein Jahr bestanden haben.
• Der Verstorbene durfte zum Zeitpunkt der Eheschließung/Partnerschaftsgründung nicht bereits wegen Invalidität oder Alter in Rente gewesen sein.
  
  

Ein Anspruch auf Hinterbliebenenrente besteht auch, wenn eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:

• Es wurde ein gemeinsames Kind geboren oder durch Heirat legitimiert.
• Der Tod erfolgte infolge eines Unfalls nach Eheschließung/Partnerschaft.
• Die Ehe/Partnerschaft dauerte mindestens ein Jahr, wenn der verstorbene Rentner nicht mehr als 15 Jahre älter war als der überlebende Partner.
• Die Ehe/Partnerschaft dauerte mindestens zehn Jahre, wenn der verstorbene Rentner mehr als 15 Jahre älter war als der überlebende Partner.
  
  

Betrag: Bei vollständiger Erwerbsbiografie mindestens 2.293,55 €/Monat.

Voraussetzungen:

• Der Verstorbene muss mindestens 5 Jahre Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung gezahlt haben.
• Die Ehe oder eingetragene Lebenspartnerschaft muss mindestens ein Jahr vor dem Tod bestanden haben.
• Der überlebende Partner darf nicht wieder geheiratet oder eine neue eingetragene Partnerschaft geschlossen haben.
  
  

Zwei Arten von Renten:

• Kleine Witwenrente: Ca. 25 % der Altersrente, die der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes bezogen hätte.
• Große Witwenrente: Ca. 55–60 % der Altersrente.

Voraussetzungen:

• Mindestens 50 Jahre alt sein (gültig für Todesfälle im Jahr 2025) oder bereits eine eigene Pension beziehen.
• Seit mindestens einem Jahr verheiratet gewesen sein.
• Nicht wieder verheiratet sein.
• Keine strafrechtliche Verurteilung wegen eines Angriffs auf das Leben des Verstorbenen.
  
  

Betrag: Variabel, abhängig von weiteren Einkünften und der Anzahl der Anspruchsberechtigten.

Voraussetzungen:

Der Verstorbene muss mindestens ein Jahr Beiträge gezahlt haben.

Für Witwen:

Entweder gemeinsames Kind mit dem Verstorbenen oder

Mindestens 45 Jahre alt und 5 Jahre verheiratet.

Für Witwer: Anspruch nur bei unterhaltsberechtigten Kindern.

Betrag: Zwischen 1.008 CHF und 2.016 CHF pro Monat (Werte für 2025).

Stellen Sie Ihren Antrag bei der zuständigen Stelle Ihres Wohnsitzlandes (in Frankreich die CARSAT). Diese leitet den Antrag an die entsprechenden ausländischen Rentenkassen weiter.

In Frankreich kann der Antrag: :

Online über Ihr Rentenkonto in 5 Schritten auf der Website,

oder per Post über das Formular Cerfa « Demande unique de retraite de base de réversion » an die CARSAT gestellt werden, unter Angabe Ihrer Auslandstätigkeit.

In Deutschland:

Antrag über die Deutsche Rentenversicherung Formular R0500 .

In Luxemburg

Antrag bei der Caisse Nationale d’Assurance Pension (CNAP) (  formular  auf deren Website verfügbar ).

In Belgien

Keine Antragstellung erforderlich, wenn der Verstorbene bereits eine Pension bezogen hat oder keinen Antrag gestellt hatte..

Andernfalls Formular « Demande de pension de réversion» ausfüllen (über den Service Fédéral des Pensions oder mypension.be).

In der Schweiz

Das formular 318.371 – Demande de rente de survivant àbei der letzten Ausgleichskasse (AVS), bei der Beiträge gezahlt wurden, einreichen.

Sammeln Sie Ihre Unterlagen, insbesondere Ihre Schweizer Lohnbescheinigung / Lohnausweis (achten Sie auf die Zeilennummern), die notwendig ist, um die Formulare korrekt auszufüllen.

Hier sind die Schritte zur richtigen Erklärung Ihrer Schweizer Einkommen:

Füllen Sie online aus:

• das Formular 2042 (klassische Erklärung),
• das Formular 2047 – Schweiz, um Ihre Nettolöhne in Euro umzurechnen und in Frankreich zu deklarieren.
  Am Ende des Formulars nicht vergessen: Feld 1 ankreuzen.

Übertragen Sie die Beträge in Ihre Hauptsteuererklärung: Wenn Sie das Formular 2047-Schweiz online ausfüllen, erfolgt die Übertragung seit 2020 automatisch. 

Brauchen Sie Hilfe?

Die Steuerbehörde stellt eine sehr klare Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Verfügung, in der jedes Feld erklärt wird Sehen Sie sich die Anleitung zur Erklärung Ihres Schweizer Gehalts an.

Die Schritte sind ähnlich, mit einigen Unterschieden:

Halten Sie Ihre Lohnbescheinigung / Lohnausweis bereit (achten Sie auf die Zeilennummern).

Füllen Sie folgende Formulare aus:

• Formular 2042,
• Formular 2047 – Schweiz, um Ihre Nettoeinkünfte in Euro umzurechnen und in Frankreich zu deklarieren.
  Am Ende des Formulars unbedingt je nach Ihrer Situation ankreuzen:
• Feld 2A (Standardfall),
• oder Feld 2B (Künstler, Sportler, Flug- und Schifffahrtspersonal).

Übertragen Sie die Beträge in Ihre Hauptsteuererklärung: Die Übertragung erfolgt automatisch, wenn Sie das Formular 2047-Schweiz online ausfüllen.

Unsicher bei den Feldern?

Sehen Sie sich die Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Erklärung im Fall 2A an Anleitung zur Erklärung im Fall 2A ansehen.

La pension de retraite du 1^er pilier est imposable en France et non en Suisse (formulaires 2042 et 2047).

Die Rente aus der 1. Säule ist in Frankreich steuerpflichtig und nicht in der Schweiz (Formulare 2042 und 2047).

Hier finden Sie die Schritt-für-Schritt-Anleitung der französischen Steuerverwaltung: Pas+à+pas+IR+2023+Pensions+suisses+avec+contributions+sociales.pdf, einschließlich der anzukreuzenden Felder, wenn Sie der CSG-CRDS unterliegen! !  

Sie beziehen eine Rente aus der 2. Säule? Auch diese ist in Frankreich steuerpflichtig – dafür gibt es eine eigene Anleitung : Notice+1AT_2025.pdf